税务代理

所有公司每年都必须向新加坡税务局(IRAS)提交两份企业所得税申报表：
1) 预估应税收入 (ECI)
– 如果公司需要提交ECI，则在财政年度结束后的 3 个月内提交
2) C-S/C表格
- 11 月 30 日到期

ECI 是公司在一个评估年度 (YA) 的应税收入（扣除允许纳税的费用后）的估计值。

从 2017 课税年起，满足以下所有条件的公司将需提交 Form C-S：
1) 公司必须在新加坡注册成立；
2) 公司年收入必须在500万新元或以下
3) 公司仅按17%的现行企业税率获得应纳税收入； 和
4) 公司不要求结转本年度的资本减免和/或损失、集团减免、投资免税额、外国税收抵免和 在源头扣除的税收。

从 2020 课税年起，有资格提交 C-S 表格且年收入为 200,000 新元或以下的公司可以选择提交 C-S 表格（精简版），即 C-S 表格的简化版本。

自2010年评估年度（YA）以来，所有公司，无论是本地公司还是外国公司，均按其应纳税收入的17％的统一公司税率征税。

作为您的税务代理，我们提供全面的税务服务，以确保您公司的纳税申报表按要求在每年的 11 月 30 日之前提交。
税务代理人的主要职责：
1) 审查并确定需要加强的领域，以加强您的税务地位
2) 计算并提交您的 ECI 申报表，以准备支付您的纳税义务
3) 准备并提交年度纳税申报表和税务计算
4) 代表您准备和提交特许权申请或答复
5) 让您的公司及时了解与您所在行业相关的税收动态

1. 公司税
2. 转移定价文件
3. 商品及服务税（GST）
4. 居住证申请（COR）
5. 预扣税的计算和提交
6. 个人所得税的计算和申报
7. 财产税的计算和提交
8. 印花税的计算和缴纳
9. 代表雇主为您的雇员准备IR8A

新加坡企业发展局、新加坡海事及港务局 (MPA) 等法定机构提供与行业相关的税收优惠。 我们在协助公司准备和提交当地税收优惠申请方面拥有丰富的经验。 一些常见的计划包括全球贸易商计划GTP和 海事局批准的国际海运企业荣誉（MSI-AIS）。

根据新加坡法律，需要向非居民公司或个人（称为收款人）支付特定性质（例如特许权使用费、利息、技术服务费等）的人（称为付款人） 预扣该付款的一定百分比，并将预扣的金额支付给 IRAS，称为“预扣税”。

1. 服务费、利息、特许权使用费和动产租金
2. 支付给非居民董事、专业人士、公众艺人和国际市场代理人的款项
3. 房地产投资信托基金（REITs）的分布
4. 退出新加坡退休辅助计划（SRS）的外国人/永久居民

作为付款人，您需要在向非居民付款之日起第二个月的 15 日之前，通过电子方式向 IRAS申报并缴纳预扣税。
付款日期定义为最早的日期：
1.根据协议或合同到期应付的款项，或在没有任何协议或合同的情况下（不应考虑信用条款）的发票日期
2. 当付款记入非居民账户或非居民指定的任何其他账户时
3. 实际付款日期

如果您收到来自 IRAS 的信件、表格或短信通知，您必须提交所得税申报表。无论您上一个年度的收入，或者您的雇主是否参加了就业收入自动纳入计划 (AIS) 都必须要申报。

纸质提交截止日期为每年的 4 月 15 日。
电子提交截止日期为每个日历年的 4 月 18 日。

转移定价是关联方之间商品、服务和无形资产的定价。
关联方是指相互控制或共同受另一方直接或间接控制的各方。 它们包括分支机构和总部。
关联方之间必须以公平原则的方式进行交易。

新加坡税务局要求公司准备并保存同期的转移定价文件。
转移定价文件是指纳税人保留的记录，以证明其关联方交易是按公平原则进行的。
转移定价文件的准备和维护将有助于税务局的审查，因此有助于解决可能出现的任何转移定价问题。 如果没有转移定价文件显示转移价格是公平的，纳税人可能无法应对税务局的转移定价执法行动，以及这些行动引起的双重征税。
同期转移定价文件是指公司在进行交易之前或进行交易时用来确定转移价格的文件和信息。 如果不迟于交易发生的财政年度的纳税申报表的提交截止日期，准备好的转移定价文件，新加坡税务局也将接受这些定价文件作为同期转移定价文件。
在准备同期转移定价文件时，纳税人必须使用最新的可用信息和数据来确定其转移定价。

根据 2018 年所得税（转移定价文件）规则协助准备转移定价文件。
评估现有的转移定价政策和支持转移定价文件。
根据本地法规、经合组织指南和BEPS行动计划，对现有转移定价政策提出改进建议。